股票赢利个人所得税是多少股票赢利个人所得税是多少钱

Mike 2024年09月19日 11:40 0

其实股票赢利个人所得税是多少的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解股票赢利个人所得税是多少钱，因此呢，今天小编就来为大家分享股票赢利个人所得税是多少的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

本文目录

企业购买股票收益该交什么税？美国股市盈利后需要交多少税你觉得炒股盈利部分应该纳税吗？股票分红税怎么算？卖出是只扣分红所得的税吗？企业购买股票收益该交什么税？关于股票买卖，企业投资者是不分地域的，嫌麻烦可以直接跳到下方黑体部分。

一、购买环节不涉税根据财税明电[2008]2号《财政部、国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税征收方式的通知》文件规定，目前的印花税采用单边征收的方式，即股票的购入方不缴印花税，只有出售方缴纳印花税。股票交易印花税单边征收可以说是印花税是合同签订双方征税的一个特例。因此，从二级市场购入股票基本上不会产生税收，也就是说购入环节不涉税。

二、持有及获利1、发生买卖股票行为

A、法人投资者：

（1）在出售股票时应缴纳印花税

政策依据：财税明电[2008]2号文件规定，在售出股票时缴纳印花税。即对买卖股票转让书据的出让方按1‰的税率征收证券交易印花税。

（2）按差额缴纳增值税根据财税[2016]36号附件1对金融服务的注释，金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。股票属于有价证券。则根据财税[2016]36号附件2的规定，金融商品转让按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。股票转让属于有价证券的买卖。所以，应按差额缴纳增值税及附加税费。

（3）企业所得税根据《企业所得税法》及实施条例的规定，持股时间超过12个月则红利属于免税收入，免征企业所得税，不足12个月属于应税收入，应将股票转让所得并入应纳税所得额按25%缴纳企业所得税。

B、自然人投资者：

（1）在出售股票时同法人投资者应缴纳印花税。

（2）个人转让股票免征增值税

政策依据：财税[2016]36号文附件3第一条（二十二）项规定，个人从事金融商品转让业务免征增值税。

（3）免征个人所得税

根据《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字〔1998〕61号)规定：“为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。”

但对于个人转让限售股取得的所得，应按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。

政策依据：根据财税[2009]167号文件规定，自2010年1月1日起，对个人转让上市公司限售股取得的所得征收个人所得税。

2、持有股票期间获得红利

这里仅讨论派现，也就是现金股利。

它是上市公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东。

A、法人投资者：上市公司派发的现金股利所得免征企业所得税。

政策依据：《企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

所以，现金股利取得方为居民企业时，只要持有股票超过超过12个月作为企业的免税收入。

B、自然人投资者按20%税率缴纳个人所得税

根据财税[2012]85号文件规定，国家为发挥税收政策的导向作用，鼓励长期投资，抑制短期炒作而实行差别化个人所得税。

a、持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，实际税负为20%；

b、持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，实际税负为10%；

c、持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额，实际税负为5%。

通过对中国法人主体及自然人投资二级市场股票的涉税分析，企业法人和个人投资者涉税是有很大区别的，在决定投资前应统筹选择。

美国股市盈利后需要交多少税在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。股票投资利得税也就是资本利得税个人和企业都要为资本利得缴税。但是，对于个人来说，长期投资的资本利得（超过1年的投资）税率较低，2003年，长期投资的资本利得被调降到15%（对于归入最低和次低所得税缴纳人群的两类人，资本利得税为5%）。短期投资的资本利得税率较高，与一般所得税税率相同。然而在2011年，所有被调降的资本利得税率将回复到2003年前的水平，即20%。被调降到15%的资本利得税率本应该2008年终止，2006年5月被TaxReconciliationAct延长到2010年。被豁免资本利得税的情况包括：*当出售一份房产时，如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可获得250,000美元（对单身）或500,000美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。*资本利得计算的是净值，即投资收益减去投资损失。所以，当每年年终缴税前，美国会出现这样一个趋势，很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说，如果投资损失超过了投资收益，净损失可以被利用在一般所得税的减免中。每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失，用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。企业还被允许将本年度的投资净损失抵消上一年度投资收益，从而获得一定的退税。

你觉得炒股盈利部分应该纳税吗？这是资本利得税的概念！传言要开征，大家可各抒己见。股市风险大，亏钱对于中小股民来说，概率超过50%！实现盈利就纳税，难道是在鼓励亏损？我不主张开征资本利得税，特别是对中小股民！

对炒股盈利部分纳税，实质是处理亏损和弥补亏损的概念！从公平纳税原则分析，开征资本利得税，对广大中小投资者，不公平！

一、资本利得税资本利得税是指对非专门从事不动产和有价证券买卖的纳税人，就其已实现的资本利得征收的一种税。

二、法人机构投资者法人机构投资者在弥补亏损时，可参照企业所得税5年内弥补等相关措施！也就是说，法人机构投资者亏钱了，可以用未来5年赚的钱弥补亏损！通常情况下，赚的钱不是立马就交税或交很少或不交税！

三、自然人投资者如果开征资本利得税，自然人卖出股票赚钱实现时，即确认纳税义务！但自然人投资者，无论从个人所得税还是其他税法，均未对自然人投资者亏损弥亏等提出具体措施。这样的结果必然是，赚钱-上税，亏钱-不上税，鼓励亏钱？相对于法人机构，对中小股民有失公平！

四、中小股民赚钱了吗？中小股民赚钱了吗？包括广大投资者，均在思考这个问题的！二级市场真正赚钱的小散有多少？韭菜有多少？没赚到钱，开不开征资本利得税，对韭菜意义不大！广大投资者，提高赚钱操作能力，重要性更突出！

股票分红税怎么算？卖出是只扣分红所得的税吗？股票扣红利税的时候，是和持股时间长短有关，持股时间不同，税率也不同。

2015年发布的《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》中明确提到从2015年9月8日起。

持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，即按20%税率计征个人所得税；

持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，即按10%的税率计征个人所得税；

持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税，而之前是按5%税率计征个人所得税。

需要注意的是，对于股票红利扣税的原则，以“先进先出”为基础，特别需要注意的是当对一只股票进行波段操作的时候，往往所扣税率是按照最近一笔操作来计算的。